Факторинг - це комплекс послуг, який банк (або факторингова компанія) надає компаніям, що працюють зі своїми покупцями на умовах відстрочення платежу.
У Цивільному кодексі РФ такі відносини називаються - фінансування під відступлення грошової вимоги і регламентуються статтею 43.
Для компаній факторинг - це, насамперед, поступка дебіторської заборгованості покупців факторові (факторингової компанії).
Наприклад, магазин укладає договір факторингу з банком. Покупець бере товар на (умовах відстрочення або просто з домовленістю, що гроші перерахує пізніше), більшу його частину 70-90% магазину оплачує банк, а покупець товару розплачується з банком. При отриманні останнього платежу від покупця банк перераховує магазину залишилися 30-10% вартості товару. А магазин виплачує банку відсоток (комісію) за користування залученими коштами або інші послуги (обумовлюється в договорі).
У підсумку магазин отримує додаткові оборотні кошти (гроші банку), покупець відстрочку платежу, а банк комісію за надання коштів.
Бувають кілька видів факторингу:
- Відкритий (конвенційний) факторинг - пов'язаний з переуступкою постачальником товаророзпорядчих документів (накладних, рахунків фактур і т.д.) фактор-фірмі з обов'язковим повідомленням боржників (платників) про участь у розрахунках факторингової компанії. У разі цього виду факторингу, фактор-фірма може так само приймати на себе не тільки кредитування до повернення боргу і отримання самого боргу, а й бухгалтерське, збутове, рекламне, страхове, кредитне обслуговування клієнтів з тим, щоб клієнт міг зосередитися на виконанні виробничих функцій .
- Закритий (конфіденційний) факторинг характеризується тим, що боржника не інформують про переуступку прав вимоги його заборгованості факторингової компанії (банку). Боржник взагалі може не знати про існування факторингового договору. Тариф на конфіденційне факторингове обслуговування вище розміру оплати відкритих факторингових послуг.
- Факторинг з правом регресу. Факторингова компанія має право вимагати від кредитора (постачальника) відшкодувати їй раніше перекладені суми при відмові позичальника (платника) від виконання своїх фінансових зобов'язань з погашення кредиту або оплаті відвантажених товарів. В результаті кредитор (одержувач) при укладенні факторингового угоди з правом регресу продовжує нести кредитний ризик по проданим їм факторингової компанії борговими вимогами. Договір про факторингове зобов'язанні без права регресу на практиці - швидше виняток, ніж правило.
Відповідно до ГК РФ в якості фінансового агента договори фінансування під відступлення грошової вимоги можуть укладати банки та інші кредитні організації, а також інші комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого виду.
Традиційно факторинг найбільш затребуваний серед енергійних, швидко розвиваються компаній, що зазнають дефіцит оборотних коштів.
Зазвичай при факторингу спрощений документообіг. Кожна чергова сума фінансування виплачується, як правило, при наданні в банк тільки відвантажувальних документів.
Джерела:
- - спеціалізований портал з факторингу;
- - Вікіпедія. Факторинг;
- - Глава 43 Цивільного кодексу РФ;
- - Глава 43 цивільного кодексу в системі консультант плюс;
- - інформація про факторинг на сайті рейтингового агентства «Експерт РА»;
- - відповіді на типові запитання на сайті національної факторингової компанії;
- - опис факторингу в глосарії ВТБ;
- - Малюнок схеми факторингу;
- - схема факторингу на сайті банку.